在南京一些中小型企業(yè)中或者初創(chuàng)型企業(yè)為了節(jié)省成本，會選擇使用代理記賬公司做賬流，那么具體的工作流程有哪些呢？今天小編帶你看看馳晟財務(wù)公司的做賬流程

具體工作流程包括制作原始憑證登記記賬憑證、編輯會計分錄、編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表、裝訂憑證等，除此之外還需要進(jìn)行報稅等工作。

1.每個月要做的事情是根據(jù)原始憑證登記簿記憑證（有財務(wù)負(fù)責(zé)人或有簽字權(quán)的人簽字）。

然后在月底或定期編制科目匯總表登記總賬（月末登記的原因是通過科目匯總表試算平衡，確保記錄計算不出錯），每個業(yè)務(wù)根據(jù)會計憑證登記明細(xì)賬。

2.月底還應(yīng)注意提取折舊、攤銷攤銷費(fèi)用等。如果新企業(yè)的開業(yè)費(fèi)用每月全部轉(zhuǎn)移到費(fèi)用中。折舊分錄為管理費(fèi)用或制造費(fèi)用貸款累計折舊，按固定資產(chǎn)原值、凈值和使用壽命計算。

在月底，稅收和附加費(fèi)實(shí)際上是地方稅。即提取稅收和附加費(fèi)，包括城市建設(shè)稅、教育費(fèi)附加費(fèi)等，以及稅收決定。

3.月末編制科目匯總表后，編制兩份分錄。

份分錄：將損益科目總額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收入、其他業(yè)務(wù)收入等）貸款本年利潤。

第二份分錄：本年度利潤貸款主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅及附加費(fèi)、其他業(yè)務(wù)成本等）。

轉(zhuǎn)讓后，如果借方之間的差額為虧損，則無需繳納所得稅，如果貸方表示利潤需要繳納所得稅。

計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后制作會計憑證。

4.根據(jù)總賬資產(chǎn)（貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款、短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款等）編制資產(chǎn)負(fù)債表（實(shí)收資料、資本公積、未分配利潤、盈余公積）。

根據(jù)總賬或科目匯總表（如管理費(fèi)、主營業(yè)務(wù)成本、投資收業(yè)務(wù)成本、投資收益、主營業(yè)務(wù)附加等）編制。

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)納稅額，應(yīng)根據(jù)每月國稅所抄稅額確定。因?yàn)槎惪赜袡C(jī)會打印表格上會有具體的數(shù)字)

5.其余為裝訂憑證、寫報表附注、分析情況表等。

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